Aset kripto di Inggris tidak dikenakan pajak saat kamu membeli atau menyimpannya. Pajak biasanya berlaku ketika kamu menjual, menukar, membelanjakan, atau memperoleh kripto. Ini adalah aturan terpenting di tahun 2026.

Meski begitu, masih banyak investor yang terjebak aturan. Panduan ini akan menjelaskan dengan sederhana kapan kamu harus membayar pajak, berapa besar pajaknya, dan apa sebenarnya arti dari memiliki aset kripto senilai £1.000.

Apa Saja yang Memicu Pajak Kripto di Inggris?

HM Revenue & Customs memperlakukan aset kripto sebagai properti. Kamu akan terkena pajak ketika kamu:

• Menjual kripto ke GBP
  
• Menukar satu aset kripto ke aset kripto lain (BTC ke ETH)
  
• Membelanjakan kripto (misalnya, digunakan untuk beli barang)
  
• Memberi kripto sebagai hadiah (kecuali ke pasangan/suami/istri)
  

Proses ini disebut “disposal” (pembuangan). Yang patut diingat, kamu tidak perlu menguangkan ke bank agar muncul kewajiban pajak.

Apakah Perlu Membayar Pajak Hanya dengan Menyimpan Kripto?

Tidak. Jika kamu:

• Membeli Bitcoin senilai £1.000
  
• Menyimpannya di wallet
  
• Tidak melakukan apapun
  

Maka pajakmu adalah £0. Walaupun harganya naik, kamu tetap tidak membayar pajak sampai kamu membuang/menjualnya.

Pajak Capital Gain (CGT)

Kebanyakan investor kripto di Inggris membayar Capital Gains Tax. Batas bebas pajak: £3.000

• Persentase pajak:
  
  • 18% (tarif dasar)
    
  • 24% (tarif lebih tinggi)
    

Pajak hanya dikenakan atas keuntungan (gain), bukan total nilai keseluruhan.

“Aset kripto pada dasarnya dipajaki mirip seperti saham yang disimpan di luar ISA… hal itu justru bisa jadi masalah, sebab batas bebas pajaknya sekarang tidak begitu besar,” papar Dion Seymour, Direktur Teknis Kripto dan Aset Digital (mantan HMRC).

Pajak Penghasilan: Jika Kripto Diterima Sebagai Pendapatan

Kamu perlu membayar Pajak Penghasilan jika memperoleh kripto melalui:

• Staking
  
• Mining
  
• DeFi lending/yield
  
• Upah/gaji atau honor freelance dengan kripto
  

Jenis pajak ini berbeda dari CGT. Pajak dikenakan berdasarkan nilai kripto saat kamu menerimanya.

“Ketika kamu mengontribusikan token ke platform DeFi, HMRC memperlakukan itu sebagai disposal… dan jika terjadi disposal, kamu bisa memicu pajak capital gain,” terang Dion Seymour, Direktur Teknis Kripto dan Aset Digital (mantan HMRC).

Misalnya, kamu menerima penghargaan staking senilai £1.000. Kamu bisa menggunakan batas allowance perdagangan/miscellaneous sebesar £1.000.

Jika tidak ada pendapatan lain: pajakmu £0. Tapi jika kamu memperoleh lebih banyak, akan dikenakan pajak sebesar 20%, 40%, atau 45%, tergantung golongan pendapatannya.

Penting: Kamu Bisa Terkena Pajak Dua Kali

Bagian ini adalah salah satu hal yang paling sering disalahpahami di pajak kripto Inggris.

Kamu memang bisa terkena pajak dua kali untuk kripto yang sama, tapi bukan pada nilai yang sama. Sistem membedakan cara kamu menerima kripto dan bagaimana perubahannya di masa depan.

Pertama, kamu mungkin kena Pajak Penghasilan saat menerima kripto. Ini terjadi saat mendapatkan reward staking, penghasilan mining, atau pembayaran kripto. HMRC akan melihat nilai dalam pound saat kamu menerimanya dan memperlakukannya sebagai pemasukan, sama seperti gaji atau bayaran freelance.

Contohnya, jika kamu menerima reward staking senilai £1.000, maka £1.000 itu adalah pendapatanmu saat itu. Tergantung pendapatanmu secara keseluruhan, kamu bisa terkena pajak 20%, 40%, atau 45% untuk nilai tersebut.

Tetapi, urusannya tidak berhenti di situ.

Nantinya, ketika kamu menjual atau melakukan disposal atas kripto yang sama, HMRC akan mengenakan Capital Gains Tax. Tapi pajaknya tidak berlaku untuk nilai penuh lagi. Pajak hanya dikenakan pada selisih nilai setelah kamu menerima kripto tersebut.

Jadi, jika reward staking £1.000 milikmu tumbuh jadi £1.400 dan kamu menjualnya, maka keuntungannya adalah £400. Nilai £400 inilah yang akan dihitung untuk Capital Gains Tax.

Struktur seperti ini memastikan kamu tidak kena pajak dua kali untuk jumlah yang sama. Kamu hanya kena pajak saat memperoleh kripto, lalu kena pajak lagi hanya pada keuntungan setelah itu.

Praktiknya, kamu mesti mencatat dua hal dengan hati-hati: nilai saat pertama menerima kripto, dan nilai saat kamu menjual atau melakukan disposal-nya.

Transaksi Crypto ke Crypto Dikenakan Pajak

Di sinilah banyak investor sering keliru.

Contoh:

• Beli BTC senilai £1.000
  
• Tukar BTC → ETH saat nilainya £1.500
  

Kamu baru saja mendapat keuntungan kena pajak senilai £500. Padahal kamu tidak pernah menyentuh GBP.

“Mengurus pajak aset kripto itu sangat sulit karena kamu bisa dengan cepat pindah antar berbagai jenis aset… dan menjelaskan kerumitannya itu sangat sulit,” terang Dion Seymour, Direktur Teknis Crypto and Digital Assets (mantan-HMRC).

Bagaimana HMRC Menghitung Nilai Biaya Kamu

Inggris menggunakan sistem pool, bukan metode FIFO sederhana.

Penerapannya sebagai berikut:

• Aturan hari yang sama
  
• Aturan 30 hari
  
• Section 104 pool (rata-rata biaya)
  

Ini berarti kamu tidak bisa dengan mudah “memilih” koin mana yang dijual. Nilai biaya kamu dihitung rata-rata.

Bagi trader aktif, ini membuat pelaporan pajak semakin rumit.

Biaya Apa yang Bisa Mengurangi Pajak Kamu?

Kamu bisa mengurangi:

• Biaya trading
  
• Biaya transaksi
  
• Beberapa biaya profesional
  

Kamu wajib membayar pajak atas keuntungan bersih, bukan laba kotor.

Apakah Kamu Harus Melapor ke HMRC?

Kamu biasanya harus melapor jika:

• Keuntungan melebihi £3.000
  
• Atau total penjualan lebih dari £50.000 (meski keuntungannya rendah)
  
• Atau kamu sudah ajukan Self Assessment
  

Batas akhir pelaporan adalah 31 Januari, setelah tahun pajak berakhir. Jika telat melapor, kamu bisa kena denda.